科创板首批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会下(xià)发(fā)的《行政处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此(cǐ)同时，上交(jiāo)所也对两公(gōng)司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知书，两家公司(sī)的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，上(shàng)海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共(gòng)同起诉泽达(dá)易盛、林应等证券虚祈使句例子英语，祈使句例子10个假陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的(de)申请，保荐券(quàn)商(shāng)东兴证券(quàn)及(jí)两名(míng)保代、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事务所均在被起诉名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示(shì)，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同年(nián)10月获科创板上市委(wěi)审议(yì)同意发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》通过虚构销售合同、伪造物流单(dān)据和(hé)验收(shōu)单据入(rù)账、安排资金回(huí)款、提(tí)前确认(rèn)收入等方式虚(xū)增(zēng)营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上(shàng)半(bàn)年分别虚(xū)增(zēng)利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》未(wèi)按(àn)规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末(mò)对(duì)外(wài)担保(bǎo)余额(é)分(fēn)别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书签署(shǔ)日，未按规(guī)定披露对外担(dān)保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存(cún)储继(jì)续(xù)通过前述(shù)财(cái)务造假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存(cún)在未按规定(dìng)披(pī)露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给(gěi)予警告(gào)，并处以3668.52万元(yuán)罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责(zé)人也被处以罚款、5年市(shì)场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面，行(xíng)政处(chù)罚决定书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要(yào)事实、编(biān)造重(zhòng)大(dà)虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计虚(xū)增(zēng)营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联(lián)交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司(sī)浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润(rùn)总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚(xū)增(zēng)在建(jiàn)工程(chéng)等问题。

　　值得(dé)关注(zhù)的是(shì)，对于(yú)欺诈(zhà)发行部分，证监会对泽(zé)达(dá)易盛处以非法所募集资金金额20％的处罚(fá)，罚(fá)款(kuǎn)金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事(shì)实计算，证监(jiān)会最(zuì)终对(duì)泽达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实控人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被采(cǎi)取(qǔ)终身市(shì)场禁入(rù)。

　　颇为诡异的(de)是，在4月(yuè)21日(rì)市场(chǎng)全(quán)面大跌(diē)的(de)行情(qíng)下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达(dá)股价大涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴(xuē)子(zi)落地(dì)”，两(liǎng)家公司也进入到停(tíng)牌及(jí)被(bèi)终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公(gōng)告称，公司触及(jí)《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大(dà)违(wéi)法行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公(gōng)司股票(piào)自2023年4月24日(rì)（星期一(yī)）开市起(qǐ)停牌。

　　4祈使句例子英语，祈使句例子10个月(yuè)21日，两(liǎng)家公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知书。在收(shōu)到终止上市告知(zhī)书(shū)后，两(liǎng)家公(gōng)司可以根据(jù)规(guī)定申请听(tīng)证，提出(chū)陈述和申辩。交易(yì)所由上(shàng)市委员(yuán)会就(jiù)是否终止公(gōng)司股票上市事宜(yí)进行审议，并(bìng)根据上(shàng)市委员(yuán)会的审(shěn)核(hé)意(yì)见(jiàn)作出是否终止公司(sī)股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定(dìng)之日后5 个交易日届满的(de)下一交(jiāo)易日(rì)起，相(xiāng)关公司股票复(fù)牌(pái)并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市(shì)”标(biāo)识，退(tuì)市(shì)整理期的交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市整理(lǐ)期届满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌，股票(piào)最终(zhōng)终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法(fǎ)院官微发布(bù)消息显示(shì)，其(qí)已(yǐ)于(yú)当(dāng)日收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达(dá)易盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述(shù)责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依法审查(chá)，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关(guān)注(zhù)的是(shì)，在投资者(zhě)提起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告除了(le)泽达(dá)易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监(jiān)高(gāo)等(děng)，中(zhōng)介机构东(dōng)兴证券及两名保(bǎo)代（胡(hú)晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达律师事务所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布(bù)公告称(chēng)，因在执行(xíng)泽(zé)达(dá)易盛首次(cì)公开(kāi)发(fā)行股票并(bìng)在科(kē)创板上市项(xiàng)目中，涉嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及(jí)持续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心(xīn)公(gōng)告称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首(shǒu)批(pī)被中国证监会立(lì)案调(diào)查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司构成欺(qī)诈发(fā)行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院后(hòu)续(xù)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布(bù)普通代表人诉讼权利登记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集(jí)并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼(sòng)。

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